+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Образец заполнения годовой декларации по налогу на прибыль

Сегодня я расскажу Вам как заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль самостоятельно. В соответствии со статьей НК РФ все налогоплательщики обязаны по истечении каждого отчетного и налогового периода представлять в налоговые органы по месту своего нахождения и месту нахождения каждого обособленного подразделения налоговые декларации по налогу на прибыль. Формы налоговой декларации, порядок ее заполнения, формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме утверждена: Приказом ФНС России от Срок сдачи налоговой декларации - по итогам отчетного периода - по общему правилу, не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода; налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, - не позднее го числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога. Расчет налога;. Остальные составные части декларации:.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 10. Декларация по налогу на прибыль. Заполнение и расшифровка показателей

Приложение N 2. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

Как заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль? Разберемся с этим отчетом в данной статье. Скачать актуальный бланк декларации можно в конце статьи. Кроме того, приведен заполненный образец декларации по налогу на прибыль, а краткие комментарии к данной форме помогут вам в оформлении декларации. Существует официальный документ: Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль, скачать его вы можете по ссылке в конце статьи, там содержатся подробные рекомендации по оформлению каждого листа, каждого раздела декларации.

Все разъяснения там вполне исчерпывающие, поэтому, повторять все это здесь смысла нет. Кроме того данный документ имеет несколько приложений, в которых приведены различные коды, использующиеся при оформлении декларации. Декларация состоит из листов, разделов и приложений, но далеко не все организация должна заполнить. При общей системе налогообложения нужно заполнить обязательно: лист 01 и к нему раздел 1. Остальные листы заполняются при необходимости, если были совершены операции, указанные в этих листах.

При других системах налогообложения сдается обязательно: лист 01, 03 и раздел 1. Лист 01 представляет из себя титульный лист, содержащий основную информацию о налогоплательщике. Как правило, оформление этого листа не вызывает затруднений. Организация отчитывается за налоговый период — год.

Оформление этого приложения требуется в том случае, если имели место быть операции, указанные в этом приложении. Значит, этот раздел придется заполнить. В налоговом учете убыток от реализации амортизируемого имущества равномерно распределяется по остаточному сроку полезного использования. В данном случае наблюдаем расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом. Если бы автомобиль был продан с прибылью, то расхождений бы не было. В нашем случае убыток от продажи автомобиля составил руб.

В этом листе происходит расчет налога на прибыль. Заполняется он на основании заполненных приложений к листу В нашем случае на основании заполненных Приложений к листу Последним нашим шагом при заполнении декларации по налогу на прибыль будет оформление Раздела 1. Если организация платит ежемесячные платежи, то следует заполнить также Раздел 1. Смотрите образец декларации по налогу на прибыль за полугодие — ссылка.

Налог на прибыль. Заполнение декларации по налогу на прибыль в году. Скачать Порядок заполнения налоговой декларации — ссылка. Заполненный образец декларации по налогу на прибыль — скачать. Cкачать бланк декларации по налогу на прибыль — ссылка. Нравится статья 28 8 Поделитесь статьей. Добавить комментарий. Налоговый период в платежном поручении при уплате налогов Для ИП. Нужно ли делать страховые взносы с премии в Налог на прибыль. Как платить налог на прибыль авансовыми платежами?

Начисление налога на прибыль: проводки в году Налог на прибыль. Отрицательный налог на прибыль Налог на прибыль. Пояснение по налоговой декларации: как оформить, образец Документы.

Образец заполнения декларации по налогу на прибыль организаций

Декларация по прибыли формируется на одном и том же бланке вне зависимости от того, за какой из периодов ее составляют:. Переходите по данной ссылке и скачивайте актуальный бланк. Результатом декларации, составляемой за отчетный период, является начисление авансового платежа, который рассчитывается так же, как и налог по году.

То есть вычисляется полная сумма налога за соответствующий период, а для определения его суммы к уплате, приходящейся на промежуток времени, не учтенный в предшествующей отчетности, из этой полной суммы вычитается общий объем уплаченных за весь период отчета авансов.

Правила заполнения декларации для отчетных и для налогового периода содержит тот же документ, которым утверждена новая форма декларации приказ ФНС России от Таким образом, в этом документе найдется и ответ на вопрос, как заполнять декларацию по налогу на прибыль за год.

Анализ этих правил позволяет утверждать, что оформление годовой декларации в основных моментах схоже с процедурой заполнения аналогичного отчета по отчетному периоду. Но есть и различия. А заключаются они в следующих пунктах:. Отдельного рассмотрения требует вопрос заполнения на листе 02 строки декларации по прибыли за год. В ней показываются суммы авансов, начисленные за налоговый период.

Источники данных для определения величины авансов будут различаться, а в одной из ситуаций потребуется сделать дополнительный расчет.

От чего же зависит значение, показываемое в листе 02 декларации по налогу на прибыль по строке за год? Роль здесь играют 2 момента:. С отчетных периодов года.

Подробности см. Использование права на уплату авансов только по итогам ежеквартального расчета по существу равнозначно оплате авансов от фактической прибыли за исчисляемые поквартально налоговые периоды. Начисления тех сумм, которые будут представлять собой платежи, осуществляемые в следующем за отчетным периодом квартале, при применении этого права не происходит.

Аналогичные последствия имеет помесячный расчет авансов от фактической прибыли. То есть для того, чтобы узнать, какую сумму следует отразить в строке листа 02 за год при использовании каждого из этих расчетов, достаточно посмотреть величину, указанную в строке этого же листа декларации за последний отчетный период:. Но в ситуации, когда налогоплательщик в подаваемой ежеквартально промежуточной отчетности заполняет и строки —, ему понадобится сделать вычисление суммы, вносимой в строку листа 02 за год.

Сложить здесь нужно значение, указанное в строке листа 02 декларации за 9 месяцев, и сумму, отраженную в этом же листе по строке Покажем, как формируется цифра в строке листа 02 в декларации по прибыли за год на примере ее заполнения. Предположим, что в декларации по прибыли за 9 месяцев организация в листе 02 по строке показала руб. При таких данных в годовой декларации по прибыли цифра в строке листа 02 будет равна руб. Скачать образец. Еще одно отличие годовой декларации от промежуточных заключается в том, что их сдают в разные сроки, притом что для каждого из этих документов значимой датой становится е число.

Промежуточные отчеты сдаются не позднее этого числа в месяце, наступающем за завершением отчетного периода, т. А когда же сдают декларацию на прибыль за год? Не позже 28 марта года, наступающего после завершения налогового периода, указанного в этой декларации. Каждый из этих сроков может оказаться смещенным на более позднюю дату, если конкретный день попал на выходной п. В году 28 марта как раз выходной.

Поэтому сдать декларацию за год можно по В связи с введением режима нерабочих дней с 30 марта по 30 апреля года срок сдачи декларации по налогу на прибыль за год продлен до Годовую декларацию по прибыли составляют на том же бланке и по тем же принципам, что и промежуточные отчеты.

Однако ряд отличий декларация, формируемая за год, имеет. К числу этих отличий относятся:. Еще одно отличие заключается в сроке сдачи декларации. По году ее сдают только в 3-м месяце, наступающем после завершения этого года, в отличие от промежуточных отчетов, подаваемых в ближайшем месяце, следующем за отчетным периодом.

Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за год? В этот раз вопрос более чем резонен, поскольку форма декларации по году - новая. Да и сроки сдачи из-за коронавируса увеличены. В статье расскажем, где скачать новый бланк, а также в чем состоят ключевые различия деклараций, формируемых за отчетные периоды и по итогам года.

Вам помогут документы и бланки:. Что отличает процедуру заполнения декларации по налогу на прибыль за год? Строка листа пример расчета суммы для заполнения Когда сдают годовую декларацию по прибыли?

Декларация по прибыли формируется на одном и том же бланке вне зависимости от того, за какой из периодов ее составляют: за отчетный, который может наступать как ежемесячно, так и ежеквартально, однако его протяженность каждый раз будет отсчитываться от начала года; за налоговый, равный году. А заключаются они в следующих пунктах: для годовой декларации применяется свой набор кодов периода отчета, указываемый на титульном листе, выбор из которого так же, как и для отчетного периода определяют 2 обстоятельства: кто рассчитывает налог отдельный налогоплательщик или их группа и какая периодичность начисления авансов им выбрана; в годовой декларации не происходит начисления авансов, предназначенных к уплате в последующие периоды, в силу чего отсутствует необходимость во внесении данных в подраздел 1.

Строка листа пример расчета суммы для заполнения Отдельного рассмотрения требует вопрос заполнения на листе 02 строки декларации по прибыли за год. Роль здесь играют 2 момента: выбранная налогоплательщиком периодичность начисления авансов ежемесячная от фактической прибыли или ежеквартальная ; применение налогоплательщиком, имеющим среднеквартальный доход не выше 15 млн руб. То есть для того, чтобы узнать, какую сумму следует отразить в строке листа 02 за год при использовании каждого из этих расчетов, достаточно посмотреть величину, указанную в строке этого же листа декларации за последний отчетный период: за 9 месяцев, если используется право на уплату авансов только по итогам завершающихся ежеквартально отчетных периодов; за 11 месяцев, если расчет авансов осуществляется помесячно от фактической прибыли.

Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за год можно скачать у нас на сайте. Скачать образец Когда сдают годовую декларацию по прибыли? Итоги Годовую декларацию по прибыли составляют на том же бланке и по тем же принципам, что и промежуточные отчеты. К числу этих отличий относятся: применение особых кодов для указания периода отчета; отсутствие необходимости в начислении авансов на последующие периоды; свой набор разделов, требующих заполнения при наличии данных для внесения в них.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Добавить в закладки. Предыдущая статья Следующая статья. Советуем прочитать. Последнее с форума. Ваш вопрос. Заполнение всех листов и приложений к декларации по налогу на прибыль. Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку — 1 раз в неделю, бесплатно.

Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме.

Чем утвержден порядок заполнения декларации по налогу на прибыль в году, пошаговое заполнение декларации по налогу на прибыль   Этот подраздел не включается в годовую декларацию; подраздел раздела 1 и Лист 03 – если ваша организация выступала в качестве налогового агента по налогу на прибыль (например, выплачивала дивиденды); Приложение N 5 к Листу 02 – если у организации есть обособленные подразделения; Лист 07 – если ваша организация получала целевое финансирование, целевые поступления и т.д. Заполнять декларацию удобнее, начиная со специальных приложений и листов, в которых будут раскрыты отдельные операции, доходы, расходы.

Заполнение декларации по налогу на прибыль в 2020 году

Кредиты для пострадавшего бизнеса: последние изменения. Антикризисные меры: что поможет сохранить бизнес. За счет налога на прибыль пополняется российский бюджет. Ежегодно процент со своей прибыли платят в казну юридические лица на общей системе налогообложения, не забывая отчислять авансы каждый месяц или квартал.

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль, мы подробно рассмотрим ниже. В соответствии со статьей НК РФ , декларацию предоставляют плательщики налога:. Сдавать декларации поквартально вправе компании, доход которых за предшествующие 4 квартала не больше 15 млн рублей лимит повышен в году с 10 млн рублей.

Остальные фирмы уплачивают авансы раз в месяц из фактической прибыли, потому отчетность заполняют тоже каждый месяц. В связи с эпидемией коронавируса крайние сроки сдачи отчетности перенесены на более позднее время:. Последняя актуальная форма декларации по налогу на прибыль утверждена приказом ФНС России от Изменения, по сравнению с прежней формой, она претерпела значительные: изменился штрихкод, появились новые коды признака налогоплательщика.

Для основный массы организаций это по-прежнему 01, но есть и следующие:. Если, в соответствии с региональным законодательством, налогоплательщик имеет право на пониженную ставку налога, в строке на листе 02 указываем реквизиты регионального нормативного акта. Как заполнить титульный лист, подробно расскажет инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль. Внесите данные об организации:. Код налогового органа. Каждой инспекции присвоен код. Укажите код ИФНС, в которую подаете отчетность.

Впишите телефонный номер, Ф. Заполняют плательщики налога на прибыль, отчисляющие авансы каждый месяц. Для нашего примера его не используем. Заполненный лист 02 декларации покажет, из каких сумм доходов и расходов была рассчитана налоговая база. Строки заполняют только фирмы, использующие метод начисления для признания доходов и расходов. При кассовом методе строки остаются пустыми. В форме декларации к листу 02 имеется и приложение 4: в каком случае заполнять приложение 4 к листу 02 на прибыль?

Тогда, когда есть убыток, уменьшающий налоговую базу. Заполняется только в декларации за год и за 1 квартал. Можно отразить только те убытки, которые возникли не раньше г. Уточненная декларация понадобится, если в расчетах обнаружится ошибка и налог на прибыль с первого раза не удалось высчитать верно.

В уточненной декларации указывают сумму с учетом обнаруженной ошибки. Скачать новую форму декларации по налогу на прибыль в формате pdf. Скачать образец заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль за 2 квартал года, новая форма в формате Excel. Скачать пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал года в pdf. Заполнить декларацию в онлайн-сервисах и посмотреть пошаговое заполнение декларации на прибыль для чайников за 2 квартал года онлайн можно найти на сайтах разработчиков бухгалтерского ПО — Мое дело , Контур , Небо и других.

Некоторые сайты позволяют это делать свободно, но обычно сервисы требуют небольшую плату до рублей. Карантин Проверка контрагента Готовые формы документов от КонсультантПлюс. Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие года: заполнение и сдача. Как заполнить декларацию по налогу на прибыль?

Возьмите бланк. При наличии определенных условий например, выплате дивидендов используйте дополнительные листы. В связи с эпидемией коронавируса крайние сроки сдачи отчетности перенесены на более позднее время: для декларации за год — на Скачать новую форму декларации по налогу на прибыль в формате pdf Скачать образец заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль за 2 квартал года, новая форма в формате Excel Скачать пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал года в pdf.

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Мы узнаем о неточности и исправим её. E-mail рассылка. Каждый будний день мы будем отправлять вам всё, что было опубликовано вчера Вы ничего не пропустите!

Раз в неделю мы будем отправлять самые важные статьи вам на электронную почту. Вам может быть интересно:. Депутаты хотят вернуть бумажные свидетельства о праве собственности. Подписывайтесь на наш канал в Telegram. Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен. Нужны образцы на все случаи жизни? Бесплатно в КонсультантПлюс. Удалить Нет, оставить. Да Отмена. Объекта недвижимого имущества если для него установлен отдельный порядок исчисления и уплаты налога.

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль

Скачать бланк декларации по налогу на прибыль. Скачать образец заполнения декларации по налогу на прибыль за 12 месяцев года. Начиная с отчетности за полный г. Приказ вступил в силу Он утвердил новый образец налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за г.

Изменения довольно специфические и в основном касаются отдельных налогоплательщиков, но есть и общее для всех:. Прибыльная отчетность сдается ежеквартально. Показатели заполняются по итогам налогового периода год и по итогам отчетных периодов:. Сроки при этом остались неизменными и по-прежнему указаны в статье НК РФ. По итогам отчетного периода налогоплательщики должны сдать отчетность не позднее 28 дней после его окончания. А годовой отчет предоставляется не позднее 28 марта следующего года.

Если день сдачи попадает на нерабочий праздничный день , то он сдвигается на следующий первый рабочий день. В обязательном порядке включить в отчет нужно:.

Остальные разделы и листы декларации включают, только если организация имела соответствующие операции. Например, приложение 5 к листу 02 декларации по налогу на прибыль инструкция по заполнению за 4 квартал г.

Прибыльная отчетность предоставляется в ИФНС по месту нахождения организации и по месту нахождения каждого обособленного подразделения. Если ОП расположены в одном субъекте Федерации, то можно выбрать ответственное подразделение, которое отчитается за все остальные. Сдать отчет необходимо в электронной форме п. Допускается предоставление в бумажном виде только для компаний, среднесписочная численность работников которой не превышает человек.

Приступим к формированию документа, инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль за 4 квартал года следующая: заполнение начинается с титульного листа. Обязательно указывается код места предоставления приложение 1 порядка заполнения :. Далее переходим к заполнению приложения 1 доходы организации и приложения 2 расходы к листу При необходимости заполняем другие приложения.

На основе этих приложений заполняем сводные сведения о доходах и расходах в листе 02, определяем полученную налоговую базу и рассчитываем налог к уплате. Налог, исчисленный к уплате за г. Сумму налога, исчисленную к доплате в бюджет или к уменьшению , переносим в подраздел 1.

Для иллюстрации приведем пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 4 квартал года. Большинство налогоплательщиков заполняет налоговую отчетность с использованием своей учетной программы.

В таких программах, как правило, отсутствуют специальные инструкции по заполнению тех или иных отчетных форм. Кроме того, можно использовать бесплатное программное обеспечение, которое разработано ФНС.

Оно доступно для скачивания на официальном сайте налоговиков nalog. Установите программу на компьютер, запустите и заполните реквизиты компании. Затем следуйте указаниям утилиты. Форма 3-НДФЛ — это декларация, которую подают плательщики налога на доходы физических лиц. Для отчетности за год утвердили новый бланк! Входит ли больничный в расчет среднего заработка для отпускных — нет, неотработанное время и начисления за него учитывать не нужно.

В то же время при начислении пособия по нетрудоспособности выплаты за отпуск учитываются, но с учетом ряда особенностей. Код дохода компенсации за неиспользованный отпуск — Но не только эти символы стоит запомнить бухгалтеру, чтобы избежать штрафов и переделки справок 2-НДФЛ для сотрудников и налоговиков.

Для коммерческих предприятий такой порядок носит рекомендательный характер. Новые правила заполнения платежек вводятся в действие с И это усложнит работу бухгалтера, формирующего платежные документы на выплаты физическим лицам.

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль. Алла Котова. Декларация по налогу на прибыль — одна из основных отчетных форм налогоплательщика, работающего на обычной системе налогообложения. На ее основе рассчитывается, какую сумму дохода получила компания и какой размер фискального платежа должен быть перечислен в бюджет. Судебная практика в связи с коронавирусом.

Скачать дополнительные материалы в базе КонсультантПлюс. Скачать бланк декларации по налогу на прибыль Скачать образец заполнения декларации по налогу на прибыль за 12 месяцев года. Материалы по данной теме есть в КонсультантПлюс.

Автор: Алла Котова Обсудить в чате Telegram. Подпишитесь на новости Клуба кадровиков. Вы в любой момент сможете отказаться от наших писем, если потеряете к ним интерес.

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с Правилами пользования и Политикой конфиденциальности и даете согласие на использование файлов cookie и передачу своих персональных данных сайту clubtk. Связанные статьи.

Входит ли больничный в расчет отпускных Входит ли больничный в расчет среднего заработка для отпускных — нет, неотработанное время и начисления за него учитывать не нужно. Код дохода в виде компенсации отпуска Код дохода компенсации за неиспользованный отпуск — Изменения в платежных поручениях с 1 июня Новые правила заполнения платежек вводятся в действие с Другие образцы документов. Как произвести перерасчет больничного по заявлению работника.

Как составить акт выполненных работ по договору подряда. Обучение сотрудников: компенсируем расходы. Компенсация за задержку зарплаты: формируем проводки. Выписка операций по расчетам с бюджетом. Club TK. Грамотно решаем профессиональные кадровые вопросы. Есть вопрос? Задайте его прямо сейчас. Ответ гарантируем! Я работодатель Я работник Карантин и коронавирус Оформление документов Охрана труда Проверки и отчетность Персональные данные Иностранные работники Прием на работу Отпуск Рабочее время Дисциплина труда Расчеты с персоналом Больничные Аттестация и переподготовка Увольнение Здесь нет моей темы, хочу задать вопрос экспертам Организация работы и кадровые вопросы в связи с коронавирусом Образцы основных документов в связи с коронавирусом Нерабочие дни в связи с коронавирусом.

Образцы заполнения кадровых документов Формы первичных учетных документов Сведения о трудовой деятельности электронная трудовая книжка Ведение трудовых книжек в бумажном виде. Специальная оценка условий труда Несчастный случай на производстве Обязательные медосмотры профосмотры Инструктажи по охране труда. Обязательные документы при проверках Календарь кадровика. Хранение и использование персональных данных Меры по защите персональных данных работников Ответственность за нарушения законодательства о персональных данных.

Привлечение иностранцев Оформление иностранцев. Оформление приема на работу Трудовой договор. График отпусков Замена отпуска денежной компенсацией Оформление ежегодного оплачиваемого отпуска Отпуск по беременности и родам Отпуск по уходу за ребенком Льготный дополнительный отпуск.

График работы Привлечение, оформление и оплата Учет рабочего времени Выходные и праздничные дни. Правила внутреннего трудового распорядка ПВТР Дисциплинарные взыскания Порядок увольнения за нарушение трудовой дисциплины.

Заработная плата Районные коэффициенты и надбавки Материальная ответственность работника. Оплата больничного листа не пилотный проект Оплата больничного листа пилотный проект Заполнение больничного листа работодателем Работа с электронными больничными Пособие по беременности и родам. Порядок проведения аттестации Ограничения на увольнение из-за непрохождения аттестации Расходы на подготовку и переподготовку кадров. Основания для увольнения Процедура увольнения по сокращению.

Перейти в telegram-чат. Карантин и коронавирус Прием на работу Отпуск Больничные Льготы и компенсации Иностранные работники Увольнение Трудовые споры Здесь нет моей темы, хочу задать вопрос экспертам Перевод на удаленную дистанционную работу Нерабочие дни в связи с коронавирусом Временные правила по оформлению и оплате больничных листов.

Список документов при приеме на работу Медосмотры при приеме на работу Испытание при приеме на работу Существенные условия трудового договора. График отпусков Замена отпуска денежной компенсацией Отпуск по беременности и родам Отпуск по уходу за ребенком Льготный дополнительный отпуск. Правила получения и оплаты пособия по временной нетрудоспособности Электронные больничные Пособие по беременности и родам.

Льготный дополнительный отпуск Права инвалидов Льготы работающим пенсионерам Особенности работы женщин. Патент на работу в РФ Особенности приема на работу иностранца Особенности увольнения иностранца. Увольнение по собственному желанию Увольнение по соглашению сторон Процедура увольнения по сокращению.

Увольнение за прогул Нарушение сроков выплаты зарплаты Восстановление на работе.

Кредиты для пострадавшего бизнеса: последние изменения.

Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2020 года: заполнение и сдача

Этим же документом утверждён:. Может так случиться, что у организации за определённые отчетные налоговые периоды не было доходов и расходов.

Ее состав зависит от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль, который применяет организация, и периода, за который надо отчитаться п. Сразу скажем, что она имеет сложную структуру: состоит из 9 листов и двух приложений. Сами листы тоже зачастую имеют продолжение и своё приложение.

Свою специфику имеет декларация по налогу на прибыль по консолидированной группе налогоплательщиков КГН. В ней отражают данные о доходах и расходах каждого участника и в целом по КГН.

В декларацию по налогу на прибыль по КГН необходимо включить п. Как видно из бланка, отдельные листы и части декларации по прибыли заполняют в зависимости от ситуации. Большую их часть в общем случае компании вообще не заполняют. Состав декларации также может отличаться в зависимости от периода подачи — за отчетный или налоговый период. По итогам других отчетных периодов за месяц, два, четыре, пять, семь, восемь, десять и одиннадцать месяцев организации, уплачивающие авансовые платежи ежемесячно, заполняют:.

Возможно, что по завершении квартала компания утратила основания уплачивать только квартальные платежи. Значит, надо подать декларацию и отразить в ней уже ежемесячные авансы, подлежащие уплате в следующем квартале. Особая ситуация возникает, когда основания уплачивать только квартальные авансовые платежи вы утратили в IV квартале и начинаете уплачивать ежемесячные авансовые платежи в I квартале следующего года. Организация с обособленными подразделениями по окончании каждого отчетного и налогового периода заполняет декларацию по организации с распределением прибыли по обособленным подразделениям или по группе обособленных подразделений.

Если вы применяете УСН или уплачиваете ЕНВД, то подавать такую декларацию нужно только при получении отдельных видов доходов, например дивидендов от иностранных компаний, либо если вы — налоговый агент. Организации, исполняющие обязанности налоговых агентов по исчислению налоговой базы и суммы налога, по удержанию у налогоплательщиков — получателей доходов и перечислению в бюджет налога налоговые агенты заполняют Расчет, состоящий из подраздела 1.

Расчет не составляют, если выплачиваемые дивиденды полностью подлежат перечислению без удержания налога организациям, признаваемым налоговыми агентами. Заполнить декларацию по налогу на прибыль при выплате дивидендов нужно в зависимости от того, кто и кому их выплачивает. Довольно распроcтранённая на практике сделка — продажа основных средств. Отражение операции по продаже основного средства в декларации по налогу на прибыль зависит от того, является оно амортизируемым или относится к имуществу, по которому амортизация не начисляется.

Начинать заполнение декларации по налогу на прибыль лучше с приложений и листов, где отражают состав доходов и расходов например, Приложения 1 и 2 к листу Затем — лист 02, где обобщают все показатели, а также разд.

Их мы приводить не будем, т. Сквозная нумерация с титульного листа Листа 01 независимо от наличия отсутствия и количества заполняемых разделов, листов и приложений к ним.

Порядковый номер страницы записывают, например, для первой страницы — , для двенадцатой — В каждом поле только один показатель. Исключение — дата ДД. ГГГГ и десятичная дробь через точку. В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляют прочерк. Если для какого-либо показателя не нужно заполнять все знакоместа, то в незаполненных проставляют прочерки.

При распечатке на принтере допустимо отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест. Расположение и размеры значений реквизитов не должны меняться. Печать шрифтом Courier New 16 — 18 пунктов. Есть ещё детали и особенности, как заполнить декларацию по налогу на прибыль по реорганизуемой организации.

Узнайте о них из КонсультантПлюс:. Декларацию за прежнюю организацию заполняйте в общем порядке. Особенности заполнения есть только в титульном листе и в разд. В случае принятия решения о прекращении деятельности закрытии своего обособленного подразделения уточненные декларации по нему, а также за последующие после закрытия отчетные периоды и текущий налоговый период сдают в налоговый орган по месту нахождения организации. При этом:. В течение налогового периода руководство компании может принять решение закрыть ту или иную обособку.

Декларацию по закрытому подразделению, а также декларации по действующим подразделениям и по организации вы заполняете с учетом некоторых особенностей.

Эти особенности связаны, в первую очередь, с порядком расчета налога при закрытии обособленного подразделения. По обособленному подразделению, у которого изменились полномочия по уплате налога на прибыль авансовых платежей в бюджет субъекта РФ п. Бонусом — бесплатные шаблоны договоров Узнать больше Реклама на Клерке.

В таких случаях указывают КПП, который имела организация до изменения места нахождения ответственного обособленного подразделения обособки. Согласно документу, подтверждающему постановку на учет организации в налоговом органе по соответствующему основанию.

Недопустимо заполнение по уточненной декларации без ранее представленной первичной декларации. В уточненных декларациях при перерасчете налоговой базы и суммы налога на прибыль не учитывают результаты налоговых проверок за тот налоговый период, по которому сделан перерасчет налоговой базы и налога. При обнаружении налоговым агентом факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога на прибыль, он обязан внести необходимые изменения и представить уточненку.

Уточненка должна содержать данные только по тем налогоплательщикам, в отношении которых обнаружены факты неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибки, приводящие к занижению суммы налога на прибыль. Ошибки в налоговом учёте компании автоматически влекут за собой ошибки в декларации по налогу на прибыль. Ошибки налогового учета в уже поданной декларации по налогу на прибыль можно исправить двумя способами. При сдаче уточненных деклараций в их состав не включают:.

Первые две цифры — код региона, вторые две — порядковый номер ИФНС на его территории. Есть особенность по закрытому обособленному подразделению и по которому изменились полномочия по уплате налога на прибыль авансовых платежей в бюджет субъекта РФ, а также в случаях изменения места нахождения обособленных подразделений. Если юрлицо, то построчно полностью фамилия, имя, отчество физлица, уполномоченного в соответствии с документом от юридического лица удостоверять достоверность и полноту сведений, указанных в декларации.

Указывают сведения о сумме налога к уплате в бюджет по данным налогоплательщика налогового агента. Организация, не уплачивающая налог на прибыль по месту нахождения обособленных подразделений, в Разделе 1 показатели приводит в целом по организации.

Организация с обособками в декларации, сдаваемой по месту учета самой организации, в подразделах 1. В декларации по месту нахождения обособленного подразделения ответственной обособки в подразделах 1. Код муниципального образования, межселенной территории, населенного пункта, входящего в состав муниципального образования, на территории которого происходит уплата налога на прибыль.

Свободные знакоместа справа заполняют прочерками. Правопреемник при сдаче декларации за последний налоговый период и уточнёнок за реорганизованную организацию в Разделе 1 указывает код по ОКТМО того муниципального образования, на территории которого находилась реорганизованная организация или ее обособленные подразделения.

В Разделе 1 декларации по закрытой обособке указывают код по ОКТМО муниципального образования, на территории которого оно находилось. При изменении организацией или ее обособленным подразделением своего места нахождения и уплате налога на прибыль авансовых платежей в течение отчетного налогового периода в бюджеты разных субъектов РФ, можно в составе уточненной декларации представить соответствующее количество страниц подразделов 1.

На отдельной странице подраздела 1. Указывают суммы авансов и налога к уплате в бюджеты всех уровней по итогам отчетного налогового периода.

Код 21 указывают также уплачивающие авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли при переходе с начала следующего налогового периода на общий порядок уплаты налога. При переходе с общего порядка уплаты на авансы ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли в декларацию за 9 месяцев включают одну страницу подраздела 1.

В случае заполнения уточненки, по которой снимаются полностью ежемесячные авансовые платежи, отраженные ранее в подразделе 1. Ежемесячные авансовые платежи в течение отчетного периода делают в срок не позднее го числа каждого месяца этого отчетного периода. Соответственно, первый, второй и третий срок уплаты — это последний день каждого из трех сроков уплаты, приходящихся на квартал, следующий за отчетным периодом, или на 1 квартал следующего налогового периода.

При наличии обособленных подразделений при сдаче декларации в т. Если организация делает авансовые платежи по фактической прибыли, декларацию по налогу на прибыль нужно заполнять ежемесячно. В декларации по итогам 1, 2, 4, 5, 7, 8, 10, 11 месяцев обязательно включите титульный лист, подраздел 1.

Код 07, если Лист 02 составляет организация — участник региональных инвестиционных проектов, а код 08 — участник специальных инвестиционных контрактов, которые соответствуют условиям применения нулевых и пониженных налоговых ставок. По строкам — не указывают:. Если показатель имеет отрицательное значение, его указывают со знаком минус.

Если показатель имеет отрицательное значение, указывают со знаком минус. За иные отчетные периоды определяют исходя из данных:. Если строка имеет отрицательное значение, по строке указывают ноль 0. При этом последовательно указывают номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта.

Для каждого из указанных реквизитов отведено по 4 знакоместа. Если соответствующий реквизит имеет меньше 4-х знаков, свободные знакоместа слева заполняют нулями. Ниже 15 знакомест предназначены для указания номера закона субъекта РФ.

Организации, у которых выплаченная за пределами РФ сумма налога на прибыль зачтена в предыдущем отчетном периоде строки в уплату налога на прибыль в России за указанный отчетный период, суммы начисленных авансов за отчетный налоговый период строки уменьшают на сумму указанного зачтенного налога.

Организации, которые в предыдущем отчетном периоде уменьшили сумму исчисленного аванса на сумму торгового сбора строка Листа 02 за предыдущий отчетный период, равная строке Листа 02 за отчетный налоговый период , уменьшают суммы начисленных авансов за отчетный налоговый период строки и на сумму сбора.

Организации, которые в предыдущем отчетном периоде уменьшили суммы исчисленных авансов на сумму инвестиционного налогового вычета строки и Листа 02 за предыдущий отчетный период , уменьшают суммы начисленных авансов за отчетный налоговый период строки на сумму указанного вычета. Имеющие обособленные подразделения строку определяют в общем порядке. У организации, не имеющей обособленных подразделений, строки и должны соответствовать строкам , подраздела 1.

Организации, уплачивающие торговый сбор, строка — это разница строки и суммы строк , и , если показатель строки превышает сумму указанных строк т. Организации, уплачивающие торговый сбор, по строке налог к уменьшению в бюджет региона определяют в виде разницы суммы строк , , и строки , если показатель строки меньше суммы указанных строк. Если такая разница отрицательна или равна нулю, ежемесячные авансовые платежи не делают.

Показатель строки равен сумме строк , , , , , подраздела 1. Например, в декларации за 9 месяцев по строке указывают сумму ежемесячных авансовых платежей на 4 квартал, исчисленную как разность строки декларации за 9 месяцев и строки декларации за I полугодие. В декларации за 1 квартал указывают сумму ежемесячных авансов к уплате во 2 квартале.

Она будет равна сумме исчисленного налога по строке декларации за 1 квартал.

Как правильно заполнить декларацию по налогу на прибыль с первого раза?

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций. Состав налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетные и налоговый периоды. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций далее - Декларация представляется российскими организациями, являющимися налогоплательщиками налога на прибыль организаций далее - налог на прибыль в соответствии со статьей Налогового кодекса Российской Федерации далее - Кодекс. Налоговые расчёты, входящие в состав Декларации, представляются российскими организациями, исполняющими обязанности налоговых агентов по налогу на прибыль, и или признаваемыми налоговыми агентами по налогу на доходы физических лиц в соответствии со статьей В состав Декларации обязательно включаются: Титульный лист Лист 01 , подраздел 1. Подразделы 1.

Как заполнить налоговую декларацию по прибыли? Образец заполнения декларации по налогу на прибыль для организации, имеющей общую систему налогообложения. Заполняем лист 01 декларации по налогу на прибыль. Заполняем Приложение 3 к листу 02 декларации по налогу на прибыль. Продан автомобиль за руб., соответственно убыток от реализации руб. Заполнение листа 02 декларации по налогу на прибыль. Заполнение Раздела декларации по налогу на прибыль. Скачать образцы декларации по налогу на прибыль. Как заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль? Разберемся с этим отчетом в д.

Заполняем налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций самостоятельно

Бланк декларации по налогу на прибыль форма по КНД , действующий в году скачать бланк. С инструкцией по заполнению декларации по налогу на прибыль вы можете ознакомиться здесь. Скачать образец. Образец заполнения декларации по налогу на прибыль организаций.

Как заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль? Разберемся с этим отчетом в данной статье. Скачать актуальный бланк декларации можно в конце статьи. Кроме того, приведен заполненный образец декларации по налогу на прибыль, а краткие комментарии к данной форме помогут вам в оформлении декларации.

Декларация по прибыли формируется на одном и том же бланке вне зависимости от того, за какой из периодов ее составляют:. Переходите по данной ссылке и скачивайте актуальный бланк.

Она утверждена Приказом ФНС от Он содержит общие требования к заполнению декларации, правила заполнения отдельных листов и приложений. Состав налоговой декларации зависит от следующих условий разд. Заполнять декларацию удобнее, начиная со специальных приложений и листов, в которых будут раскрыты отдельные операции, доходы, расходы. Если в ранее сданной декларации вы обнаружили какие-либо ошибки, приводящие к занижению налоговой базы, то необходимо сдать уточненную декларацию.

Скачать бланк декларации по налогу на прибыль. Скачать образец заполнения декларации по налогу на прибыль за 12 месяцев года. Начиная с отчетности за полный г. Приказ вступил в силу

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. gincenec78

    Хотел уже покрыть матом за то что учат алкоголиков на дороге отмазываться НО понял что случаи бывают разные. и главное что за отказ дунуть лишение прав. я не знал! не пойму почему в школе не уделяют этому внимание. и как может в ОДИН год быть наказание лишение на 1.5 года и лишение на 3 года . затем еще и рецидив с двумя годами тюрьмы. разве после первого наказания не будет уже больше года? или имеется в виду что ездит без прав и пьяный?

  2. Татьяна

    На OLX очень просто увидеть мошейника если пользователь создан в текущем или прошлом месяце значит он мошейник. Мошейников банит OLX так что старшые акаунты вызывают больше доверия (но не гарантия).