+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Нужно ли подавать налоговую декларацию при продаже квартиры наследуемого у умершего супруга

Согласно нормам налогового законодательства РФ, для недвижимости, полученной в порядке наследования, минимальный срок владения для освобождения от налогообложения составляет три года. В случае, если Вы продаете квартиру ранее этого срока, Вы обязаны самостоятельно исчислить налог и подать декларацию по форме 3-НДФЛ по месту жительства. Налоговым кодеком РФ предусмотрено уменьшение дохода от продажи квартиры либо на имущественный вычет в размере не более 1 млн рублей, либо на сумму понесенных расходов, которые были направлены на приобретение продаваемой квартиры. Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Супружеская доля при наследовании и НДФЛ при продаже

Умер муж. Жена единственный наследник. При вступлении в наследство была выделена супружеская доля. На жену записана квартира приобретённая в браке в собственности более 3 лет , в документах на наследство не фигурирует. Дом кадастровой стоимостью рублей и авто рыночной стоимостью рублей были записаны на мужа и были у него в собственности больше 3 лет.

В каком размере необходимо уплатить супруге НДФЛ при продаже имущества с момента вступления в наследство прошло менее 3 лет? Если бы оформление наследства было с отказом от выделения супружеской доли как изначально хотел нотариус- видимо ему так проще оформлять то ситуация осталась такой-же?

И еще дом полученный мужем по наследству. Поскольку имущество находилось в общей совместной собственности, то срок владения считается именно с момента поступления данного имущества в общую совместную собственность. Если срок более 3 лет, то налог при продаже не возникает.

Увеличение приращение доли путем наследования после смерти супруга не влияет на срок владения. Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей Как следует из обращения, супругами в году была приобретена квартира. После смерти одного из супругов в году второй супруг вступает в наследство. В дальнейшем налогоплательщик планирует продать квартиру. В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении. Согласно статье Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей совместной собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество.

При этом на основании статьи Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения. В связи с этим моментом возникновения права собственности у супруги является дата приобретения квартиры в общую совместную собственность и оформления ее на супруга.

В соответствии с пунктом Учитывая изложенное, поскольку квартира находились в собственности налогоплательщика независимо от изменения состава собственников и вида права собственности на имущество более трех лет, доходы, полученные от продажи указанного имущества, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Добрый день. Не будет налога на доходы. У нее изменение размера доли на длительность владения имуществом не влияет и поэтому она по ст. Формально даже при отказе от выделения супружеской доли статус данного имущества при жизни покойного не поменялся бы и это было бы совместно нажитое имущество супругов.

Из указанного могу сделать вывод, что наследник являлся собственником в данном жилом помещении изначально, а значит в любом случае могли бы быть применены положения ст. В данном случае налог не возникает, поскольку размер доли никак не влияет на срок владения. Даже если гражданин владеет небольшой долей в объекте недвижимости — срок владения отсчитывается с момента начала владения ею, в том числе и при приращении доли любым способом.

При этом поскольку это имущество совместно нажитое, то неважно на кого оно было записано — при продаже налог уплачиваться не будет, если общий срок владения составил более 3 лет.

Мне представляется, что этот момент все-таки не с момента принятия наследства, а с момента его открытия. Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу порядка налогообложения доходов физических лиц, полученных от продажи недвижимого имущества, и в соответствии со статьей Затем налогоплательщик планирует продать указанную квартиру как единый объект права собственности.

В соответствии с пунктом 1 статьи Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. Вместе с тем пунктом Согласно статье Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников и размера их долей не влечет для этих лиц прекращения права собственности на имущество.

При этом на основании статьи Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества и размера их долей предусматривает государственную регистрацию такого изменения. Учитывая изложенное, поскольку право собственности на квартиру принадлежало налогоплательщику независимо от изменения размера его доли в праве собственности на квартиру более трех лет, доходы, полученные от ее продажи, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Р. Дополню, что поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц. В каком размере освобождается от налогообложения доход, получаемый при продаже имущества квартиры , которое переходило в собственность по частям в разное время?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей Из письма следует, что квартира находилась в общей долевой собственности с декабря года. Согласно статье Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество.

В связи с этим, датой возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру, является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а дата первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру. Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Консультируйтесь с юристом онлайн. Спросить юриста. Уточнение клиента Если бы оформление наследства было с отказом от выделения супружеской доли как изначально хотел нотариус- видимо ему так проще оформлять то ситуация осталась такой-же? Консультация юриста онлайн. Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации.

Рябинин Олег. Здравствуйте, Алексей! Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Саакян Р. С Уважением, Олег Рябинин. Искендеров Эмиль. Искендеров Эмиль юрист, г. Алексей Формально даже при отказе от выделения супружеской доли статус данного имущества при жизни покойного не поменялся бы и это было бы совместно нажитое имущество супругов. Рейтинг Правовед. Колковский Юрий. Алексей Здравствуйте. Чернобавский Дмитрий Мне представляется, что этот момент все-таки не с момента принятия наследства, а с момента его открытия.

Чернобавский Дмитрий. Алексей никакой, так как жена приобрела право собственности тогда же когда оно возникла у супруга, а изменение размера доли на срок владения не влияет. Алексей да, верно, так как дом личное имущество наследодателя Если бы оформление наследства было с отказом от выделения супружеской доли как изначально хотел нотариус- видимо ему так проще оформлять то ситуация осталась такой-же? Алексей считалось бы с момента принятия наследства, так как своим отказом переживший супруг признал бы отсутствие своего права собственности на долю в данном имуществе.

Магола Виолетта. Алексей И еще дом полученный мужем по наследству. Все услуги юристов в Москве. Признание наследника недостойным. Помощь в определении долей в наследстве. Гарантия лучшей цены — мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Посмотреть все услуги. Можно ли подавать иск о разделе наследства по закону и одновременно с требованиями о включении в наследство супружеской доли в совместно нажитом имуществе в предыдущем браке? Как выделить в наследстве супружескую долю вдовы?

Как выделить супружескую долю в уплате ипотеки? Выделение супружеской доли умершего супруга, если наследники против. Как будет делиться наследство, чтобы учесть супружескую долю мужа? Новое в журнале Правовед. Что важно для этого самого развития бизнеса? Какие механизмы позволяют преодолевать ловушки?

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству?

После согласия сторон на проведение сделки, стоит обратиться к представителю нотариальной конторы, который поможет оформить договор купли-продажи. В таком документе указывают информацию, которая позволит установить недвижимость, что продается согласно ст.

Зачастую продавцы стараются занизить сумму дохода в договоре для того, чтобы меньше налогов уплатить в бюджет. Но если покупатель желает в дальнейшем обратиться в налоговый орган для получения вычета при приобретении недвижимости, это ему не выгодно, ведь тогда вернуть ранее уплаченный налог он сможет так же в меньшем объеме.

Если продана квартира, что находилась в собственности более трех лет, то проблем с налоговым органом у владельца не возникнет. Такое лицо не должно уплачивать налоги государству с прибыли, что была получена в результате оформленной сделки, и, соответственно, не обязано отчитываться перед должностным лицом документально ст.

Согласно ст. Справка 3-НДФЛ при продаже квартиры в собственности менее 3 лет сдается в обязательном порядке, даже если сумма налога к уплате равна нулю. При условии, что физическое лицо является резидентом страны, работает официально и имеет доходы, что облагаются НДФЛ, оно может претендовать и на имущественный вычет. Причем такое правило распространяется исключительно на объекты, которые были в собственности меньше трех лет.

Декларация должна быть подана до 30 апреля в следующем году после продажи квартиры. Сроки для перечисления суммы налога в бюджет — 15 июля. При просроченном предоставлении пакета документации и оплате с налогоплательщика взимается штраф. Сумма налога определяется и уплачивается физическим лицом самостоятельно. Подавать отчет можно лично, через доверенное лицо, с помощью почты или отправив в электронном формате. Если вы заявляете право на вычет, то согласие или отказ представителя налоговой инстанции вы сможете получить спустя три месяца после проведения камеральной проверки.

Поскольку оформление отчета и исчисление сумм налога лежит на плечах налогоплательщика, то стоит разобраться, что, как и почему вписать в бланки декларации. Разберемся, какие листы заполнять и как проводить расчеты. Исчисление суммы, что подлежит перечислению в государственные структуры, может осуществляться двумя способами:.

К примеру, вы продали жилье за 2 млн. У вас есть документы, которые подтвердят затраты на его приобретение договор купли-продажи в размере 2,5 млн. То есть вам не придется платить налог совсем. Если документации нет, то вы будет рассчитывать сумму НДФЛ так:. Помимо заполненной формы 3-НДФЛ физическому лицу, которое продало квартиру, стоит подготовить ряд справок. При условии, что квартира находится в долевой собственности, сумма налога при продаже будет исчисляться с учетом всех владельцев.

Каждый должен будет уплатить 13 процентов от своего дохода. За ребенка родители должны будут перечислить налог на общих основаниях. Первый вариант подойдет тем, кто недалеко живет от сособственника. Второй способ удобен покупателю, если владельцы не желают оформить доверенность на одного владельца или не желают поддерживать общение друг с другом.

Собственники долей квартиры могут так же претендовать на вычет, так же обязуются оплачивать налог при получении прибыли от продажи, как и остальные лица. Лимит вычета — 1 на объект а не на собственника.

То есть, если владельца 2, то сумма имущественного вычета будет разделена согласно долям например, по тыс. Аналогично осуществляются расчет и сумм налога, что подлежат уплате. При условии, что продано долю квартиры за 1 руб. Декларация — справка, с подготовкой которой не возникнет сложностей, если знать все нюансы и подводные камни.

Будьте внимательны при оформлении и ориентируйтесь на образец, тогда у налоговой инстанции не возникнет к вам лишних вопросов. Если в течение года было продано какое-либо имущество или же доля в нем, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе и в некоторых случаях заплатить подоходный налог.

Для этого составляется декларация 3-НДФЛ. Пусть в прошлом году была продана квартира, и по окончании календарного года необходимо заполнить специализированную форму. Это может быть комната или же, например, дом с земельным участком. В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу. Иногда рекомендуется писать фамилию, кто купил квартиру, но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько.

Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры. Это актуально особенно в тех случаях, когда продают, к примеру, две квартиры в течение одного календарного года. При продаже недвижимости выбирают код дохода , который означает, что получен доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.

Записывают сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана. Например, сумма продажи составила 2,7 миллиона рублей. После этого важно выбрать код вычета.

При продаже недвижимого имущества здесь возможно два варианта вычетов: в пределах одного миллиона рублей, если нет документально подтвержденных расходов по покупке этой квартиры в этом случае можно выбрать данный налоговый вычет. Следует рассмотреть пример. Пусть гражданин получил продаваемую квартиру в наследство.

У него нет документов, которые подтверждают покупку этой квартиры, то есть она ему досталась бесплатно. Следует указать месяц получения дохода. Пусть продана квартира в августе прошлого года. В Разделе 1 отображается налог, который необходимо будет заплатить. Он равен тринадцати процентам от разницы: из стоимости квартиры вычитают налоговый вычет в 1 миллион рублей. В результате получается 1 От этой суммы и вычисляют тринадцать процентов.

И получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, — тысяча рублей. На листе А показаны все доходы, которые были получены в прошлом году. В данной декларации показывается только лишь доход от продажи квартиры.

И лист Д2 отображает расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав. Теперь нужно рассмотреть пример, если купили квартиру два года назад за два миллиона рублей и теперь решили продать ее за два миллиона семьсот. В этом случае выгоднее будет выбрать код вычета , то есть в сумме документально подтвержденных расходов.

И здесь указывают сумму покупки данной квартиры в прошлых периодах — 2 миллиона рублей. Смотрят, что получается.

В Разделе 1 показан налог в данной ситуации. Он вычисляется как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой ее первоначальной покупки. Получается разница в семьсот тысяч рублей. И тринадцать процентов от этой суммы — девяносто одна тысяча рублей.

Если продают долю в квартире, в этом случае пишут в названии, какую долю продают, и в сведениях о полученном доходе выбирают код дохода , то есть доход от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике, земельном участке.

В сумме дохода указывают стоимость доли — те деньги, которые получили при сделке купли-продажи, к примеру, полтора миллиона рублей. И так же выбирают код вычета.

Если нет документов на покупку этой квартиры, то выбирают код Если могут подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбирают код В этом случае налог вычисляется как разница между стоимостью продажи доли в имуществе и налоговой льготой в один миллион рублей.

Получается пятьсот тысяч рублей. Если в течение календарного года продают два объекта недвижимости, в этом случае можно добавить еще один объект. Пусть еще была продажа комнаты. Ее продали за два миллиона двести тысяч рублей и применяют к ней вычет в один миллион рублей. За продажу доли в квартире доход полтора миллиона рублей и за продажу комнаты получили два миллиона двести тысяч рублей. Налоговая льгота в один миллион рублей может быть применена ко всем объектам недвижимости, а не к каждому из них.

Поэтому налог вычисляется следующим образом: полтора миллиона рублей плюс два миллиона двести тысяч рублей минус налоговая льгота в один миллион рублей. В результате получают два миллиона семьсот тысяч рублей.

А вот на листе Д2 — только лишь один объект, к которому можно применить налоговую льготу в один миллион рублей. А вот в том случае, если есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки каждого объекта, можно применить их к каждому объекту. И при этом очень часто налог можно не платить вообще. Пусть есть документы, подтверждающие покупку этой доли за ту же самую сумму, полтора миллиона рублей. И комнату покупали первоначально за два с половиной миллиона рублей. В данном случае программа подсказывает, что сумма вычета не может быть больше суммы дохода.

Поэтому делают эти суммы равным и смотрят, что получается в итоге. В данном примере сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, равна нулю рублей. Также стоит отметить, что при продаже имущества, даже если не нужно платить никакого налога, необходимо отчитаться в налоговой инспекции о проведенных сделках купли-продажи. Если продали какое-либо имущество, к примеру, в году, то после окончания этого года нужно до 30 апреля года сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если предстоит уплатить налог, то это будет необходимо сделать до 15 июля того года, который следует за годом покупки. Если продали квартиру, которая была в собственности более трех лет, а для тех объектов, которые будут покупаться после года, эта цифра увеличивается до пяти лет, то в этом случае никакой отчетности сдавать не требуется.

И также гражданин освобождается от уплаты любых налогов при продаже данного вида имущества. Продажа недвижимости осуществляется только после оформления свидетельства о праве собственности, в противном случае продажа невозможна. Свидетельство, которое подтверждает право на наследство.

В году нужно подавать декларацию по этим доходам. И есть отличный шанс уменьшить или не платить налог. В году новые условия начисления НДФЛ продолжат действовать — учитывайте их при оформлении купли-продажи. Источник: Федеральный закон № ФЗ. Каких ситуаций это касается. Если любой человек продает свое имущество раньше минимального срока владения, он должен подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Минимальный срок владения составляет три года или пять лет в зависимости от вида имущества, года приобретения и других обстоятельств. Если машину продали спустя год после покупки, нужно декл.

Как оформить вычет при продаже унаследованной квартиры?

Согласно нормам налогового законодательства РФ, для недвижимости, полученной в порядке наследования, минимальный срок владения для освобождения от налогообложения составляет три года. В случае, если Вы продаете квартиру ранее этого срока, Вы обязаны самостоятельно исчислить налог и подать декларацию по форме 3-НДФЛ по месту жительства.

Налоговым кодеком РФ предусмотрено уменьшение дохода от продажи квартиры либо на имущественный вычет в размере не более 1 млн рублей, либо на сумму понесенных расходов, которые были направлены на приобретение продаваемой квартиры. Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет. Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет? Какой из способов уменьшения дохода от продажи применить — решает налогоплательщик самостоятельно. В Вашем случае выгоднее применить имущественный вычет при продаже, предоставляемый в размере не более 1 млн рублей, так как расходы по приобретению квартиры по наследству, как правило, составляют меньшую сумму, чем 1 млн.

При этом сумма имущественного налогового вычета не может быть больше стоимости продажи Вашей квартиры. К примеру, стоимость продаваемой квартиры составляет тысяч рублей, соответственно, максимальный налоговый вычет, который Вы можете заявить в декларации на эту квартиру, будет составлять тысяч рублей. У Вас есть возможность оформить налоговый вычет от продажи квартиры в пределах 1 млн рублей.

Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Продаю наследственную квартиру. Какой налог я плачу? Но по поводу ее заполнения рекомендуется проконсультироваться с сотрудником налоговой, чтобы не рисковать потерей времени. Далее необходимо собрать копии документов, которые подтверждают факт заключения договора купли-продажи квартиры сам договор, акт приема-передачи недвижимости и другие.

После этого нужно собрать копии документов, которые подтверждают расходы, связанные с получением доходов от продажи квартиры банковские выписки, расписки продавца в принятии денежных средств от покупателя и др. На последнем этапе подготовленные документы сдаются в подразделение ФНС по месту Вашего жительства. Единственный вид налогового вычета, на который можно рассчитывать в данной ситуации, — это 1 млн рублей. Через личный кабинет налогоплательщика необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указать, что Вы хотите получить налоговый вычет.

Данный налоговый вычет предоставляется раз в год, поэтому если в этом году Вы уже что-то продавали и использовали его, то продублировать не получится. Нужно ли платить налог или пошлину на наследство? Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже? Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи.

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи. Как оформить вычет при продаже унаследованной квартиры? Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет? Отвечает директор офиса вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова: Единственный вид налогового вычета, на который можно рассчитывать в данной ситуации, — это 1 млн рублей. Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне.

Мы найдем тех, кто сможет на них ответить! Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов. Будьте в курсе новостей недвижимости Раз в неделю мы будем присылать вам письмо с самыми интересными статьями. Адрес электронной почты:. Подписываясь на рассылку, вы принимаете условия использования и политику о данных. Новые материалы Можно ли отменить дарственную? Греф: для дальнейшего снижения ключевой ставки есть потенциал.

Дом, в котором я живу: что нужно знать о регистрации в нем. Новые объявления по продаже недвижимости - Москва Загрузка

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по договору дарения

Согласно ст. Если же прошло менее 3 лет, то налог вам придется уплатить. Регистрация пройдена успешно! Пожалуйста, перейдите по ссылке из письма, отправленного на. Отправить еще раз. Вопрос-ответ - Полезное. Будет ли жена платить налог при продаже недвижимости, приобретенной в браке, но продаваемой после смерти мужа? Недвижимость РИА Новости. После смерти мужа я вступила в наследство на недвижимость дом, участок земли, гараж.

И хочу их продать. Ведь всю недвижимость мы строили вместе. Задать вопрос. Чат 0. Продукты и услуги. Версия Правила использования материалов. Главный редактор: Гаврилова А.

Адрес электронной почты Редакции: realty rian. Лента новостей. Сначала новые Сначала старые. Заголовок открываемого материала. Обсуждение закрыто. Участвовать в дискуссии можно в течение 24 часов после выпуска статьи. Чтобы участвовать в дискуссии авторизуйтесь или зарегистрируйтесь. Вход на сайт. Восстановить пароль.

Другие способы входа. Срок действия ссылки истек. Отправить письмо еще раз. Другие способы регистрации. Войти с логином и паролем. Ваши данные. Загрузите новую фотографию или перетяните ее в это поле. Выбрать фото Восстановление пароля. Ссылка для восстановления пароля отправлена на адрес siefffj gmail. Сменить пароль и войти. Обратная связь. Все поля обязательны для заполнения. Написать автору. Сообщение отправлено! Спасибо за ваш вопрос!

Произошла ошибка! Попробуйте еще раз! Тут шапка.

Возникновение обязанности уплаты налога с полученного от продажи дохода зависит не от того, каким способом оно было получено, а сколько времени данное имущество находилось в собственности.

Вычеты при продаже квартиры, автомобиля, полученных в наследство

Продажа квартиры автомобиля , полученной по наследству: ндфл и налоговые вычеты. Согласно действующего законодательства налоговой базы по ндфл не возникает при получении квартиры по договору наследования. Таким образом, физлица, получившие доходы в виде наследства, освобождаются от уплаты подоходного налога по таким доходам в том числе по доходам по движимому или недвижимому имуществу. Новый собственник имущества вправе распорядиться им по своему усмотрению.

В случае продажи квартиры или автомобиля у налогоплательщика возникают доходы, с которых необходимо исчислить сумму налога на доходы ндфл и уплатить ее в бюджет.

Если же физлицо продает указанное имущество, а с момента вступления в наследство прошло 3 года и более, тогда такие доходы полностью освобождаются от ндфл и не подлежат декларированию то есть не нужно заполнять 3-ндфл по таким доходам.

А также письмом Минфина России от 16 июля г. Важно отметить, что в случае продажи имущества, срок владения которым составил менее трех лет, полученные доходы можно уменьшить на налоговые вычеты , предусмотренные в настоящее время НК РФ:. При продаже унаследованного имущества, наиболее актуальными являются первые три вышеперечисленных налоговых вычета, так как в большинстве случаев нет расходов, связанных с приобретением имущества по договору наследства в отличие от покупки, когда есть договор купли-продажи, то есть в качестве налогового вычета может выступать цена покупки по такому договору.

Но есть исключения, когда могут быть определенные расходы, которые выгоднее принять в качестве вычета вместо или 1 млн. Согласно Гражданского кодекса РФ, вместе с наследством имущества, наследники также приобретают имущественные права и обязанности: это могут быть различные обязательства по уплате кредитов или ипотеки на получаемое в наследство имущество. Согласно пункта 1 статьи 38 Федерального закона от Такое возможно, например, когда один из наследников получает какую-то большую долю например, автомобиль и компенсирует ее другим наследникам либо имуществом, либо денежными средствами, чтобы уравнять все доли.

В таком случае, сумма этой компенсации, также признается фактически расходами и может быть учтена в составе вычета при продаже. Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и Если наследодатель не учитывал расходы на покупку имущества в целях налогообложения например, использование имущества в деятельности ИП, амортизация , тогда полученные доходы от продажи наследник может уменьшить на такие расходы.

В абзаце выше, "за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи": пункты 3 и 4 — это право на вычет, возврат налога в связи с покупкой жилой недвижимости.

Если наследодатель воспользовался таким правом, это тем не менее не лишает наследника на данный вид вычета так как указано "за исключением Физическое лицо получило в наследство квартиру, которая ранее наследодателем была приобретена за 2 рублей.

Наследник решил продать квартиру за 3 рублей. Вышеприведенный пример упрощен, не забывайте также о влиянии кадастовой стоимости на величину дохода от продажи квартиры. Вычеты при продаже квартиры, автомобиля, полученных в наследство.

Налоговые вычеты. Читать все статьи. Продажа квартиры автомобиля , полученной по наследству: ндфл и налоговые вычеты Согласно действующего законодательства налоговой базы по ндфл не возникает при получении квартиры по договору наследования. В то же время, согласно Гражданского кодекса РФ: принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследованное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

Важно отметить, что в случае продажи имущества, срок владения которым составил менее трех лет, полученные доходы можно уменьшить на налоговые вычеты , предусмотренные в настоящее время НК РФ: при продаже движимого имущества - на сумму до рублей; при продаже жилой недвижимости, земли - на сумму до 1 рублей; при продаже иной недвижимости - на сумму до рублей; вместо или 1 - на сумму расходов, которые были при приобретении продаваемого имущества; в сумме документально-подтвержденных расходов наследодателя на приобретение данного имущества новое в НК РФ, об этом ниже.

Также и при наследовании автомобиля наследуются обязательства по гашению кредита. Например: при получении автомобиля в наследство, наследником был уплачен остаток кредита в сумме рублей, тогда при продаже этого автомобиля выгоднее уменьшить полученные доходы на рублей чем на и рассчитать сумму налога к уплате.

Пример: Физическое лицо получило в наследство квартиру, которая ранее наследодателем была приобретена за 2 рублей. Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас: Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн. Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры! Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой: Калькулятор налоговых вычетов. Узнайте больше о налоговых вычетах на обучение , лечение и при покупке квартиры.

Задать вопрос специалисту:. Задать вопрос Мы постараемся ответить Вам как можно быстрее! Сообщение об ошибке. Загрузка вопросов. Перейти к заполнению. Прикрепить фотографию скриншот.

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры полученной по наследству

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Налоговым законодательством установлено общее правило, согласно которому при продаже имущества бывшему собственнику необходимо заплатить НДФЛ с полученного дохода подп. Освобождаются от такой обязанности только те налогоплательщики, которые владели имуществом значительное количество времени п. Так, для имущества, полученного в наследство, максимальный предельный срок владения составляет три года, в других случаях — пять лет подп.

Когда подавать декларацию при продаже квартиры. Если квартиру продали в году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года. В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты. С «нулевой» декларации ничего не платите.  Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию или дистанционно через личный кабинет налогоплательщика. Никто не даст гарантию, что налоговая беспроблемно примет документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки вас не побеспокоит. Если вы дорожите временем, нервами и деньгами, то доверьтесь нам.

Право на налоговый вычет наследников умершего лица при покупке им квартиры

После согласия сторон на проведение сделки, стоит обратиться к представителю нотариальной конторы, который поможет оформить договор купли-продажи. В таком документе указывают информацию, которая позволит установить недвижимость, что продается согласно ст. Зачастую продавцы стараются занизить сумму дохода в договоре для того, чтобы меньше налогов уплатить в бюджет. Но если покупатель желает в дальнейшем обратиться в налоговый орган для получения вычета при приобретении недвижимости, это ему не выгодно, ведь тогда вернуть ранее уплаченный налог он сможет так же в меньшем объеме.

Продажа квартиры автомобиля , полученной по наследству: ндфл и налоговые вычеты. Согласно действующего законодательства налоговой базы по ндфл не возникает при получении квартиры по договору наследования. Таким образом, физлица, получившие доходы в виде наследства, освобождаются от уплаты подоходного налога по таким доходам в том числе по доходам по движимому или недвижимому имуществу. Новый собственник имущества вправе распорядиться им по своему усмотрению. В случае продажи квартиры или автомобиля у налогоплательщика возникают доходы, с которых необходимо исчислить сумму налога на доходы ндфл и уплатить ее в бюджет. Если же физлицо продает указанное имущество, а с момента вступления в наследство прошло 3 года и более, тогда такие доходы полностью освобождаются от ндфл и не подлежат декларированию то есть не нужно заполнять 3-ндфл по таким доходам.

Умер муж. Жена единственный наследник.

Как известно, при покупке квартиры лицо имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры и как правило после последовательно совершённых его получает. Бывают ситуации когда лицо подало заявление в налоговый орган для получения налогового вычета. Но умерло не дождавшись ответа от налогового органа после подачи заявления о налоговом вычете. Если зайти на сайт различных налоговых органов, то можно увидеть, что наследник не имеет право на получение налогового вычета за умершее лицо, так как данные правоотношения основаны на административном подчинении одной стороны к другой, поэтому к налоговым отношениям гражданское законодательство не применяется. Но так ли это на самом деле попробуем разобраться. Наследники имеют право на налоговый вычет при покупке квартиры наследодателем и его смерти в связи со следующими обстоятельствами.

Согласно ст. Если же прошло менее 3 лет, то налог вам придется уплатить. Регистрация пройдена успешно!

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Авксентий

    С начала запугал клиентов, потом предложил услуги. Реклама.

  2. Феоктист

    Каплін С.М. Комітет з питань соціальної політики, зайнятості та пенсійного забезпечення